年终盘点计划书

一、盘点目的为加强公司的资产管理，保证账实相符，保障公司资产的安全性和完整性，及时准确的反应存货资产的结存和利用状况，提高材料的周转率，特制定本次盘点计划，从而为销售、采购、制造及财务提供准确有效的数据。

二、盘点范围1、盘点仓库：原材料仓库、在制品仓库、半成品仓库、产成品仓库、投诉仓库、低值易耗品仓库。

2、盘点实物：原材料、在制品、半成品、产成品、不良品、低值易耗品。

3、盘点固定资产：电子计算机及外围设备、通信设备、办公用具、运输设备及其他类。

三、盘点方式1、本次盘点采取静态实点法。

2、各部负责人应清楚本部管理的存货所在位置，盘点前对物料进行分类整理，便于初盘复盘。

3、本次盘点范围依据实物管理责任划分。

A、无论实物存放地点在哪，只要是归某部门管理的存货，就由该部门负责盘点，防止漏盘。

B、尽管存货放在某部门，但不属于该部门管理则不能盘点，防止重盘。

4、盘点期间仓库物料停止流动，如有需要应提前入库，以备盘点，否则将不予以接收。

5、盘点人员用点数、称重、账量等方式确认存货的实有数量，填写盘点表，并将盘点表第三联贴在实物上，供复盘及监盘人员进行核对。

6、盘点表及盘点汇总表必须标明款式货号。

四、盘点时间1、盘点基准日：12月26日2、盘点日期：实物盘点—12月27日下午15:00～19:00仓库盘点—12月28日～12月29日固定资产盘点—12月30日9：00～11：00五、盘点计划时间内容责任人协助人12月25日仓库停止收货、发货12月26日产成品、半成品全部整理入库、冻结ERP系统12月27日出具盘点表12月27日下午实物盘点12月28日～29日所有仓库开始盘点12月30日固定资产盘点六、盘点人员分工盘点小组总指挥负责此次盘点的整体工作安排及部署组长监督和主导仓库整体盘点工作副组长主导管辖仓库的盘点工作并对盘点结果进行差异分析负责ERP系统数据，出具盘点表组员负责实物盘点、复核、统计工作人员安排编码仓库负责人初盘人复盘人抽盘人A010A020A030A040A050A050A050A060A070B110B120B130B140B150B160B170B180C210C220C230D310E410F510七、盘点前准备工作A、计划物流部工作1、盘点前按照订单计划酌情考虑到料时间，并提前通知各供应商我司的实际盘点时间及材料的截止收货时间，确保正常盘点不受影响。

2、所有仓管应在盘点前做好物料的整理整顿工作，相同的材料需全部整合在一起，并要按库位号的先后顺序进行摆放标识清楚，便于盘点，且防止漏盘或少盘现象。

3、对于不常用或盘点难度较大的物料需提前预盘。

4、仓库在盘点前如有未开料单已经发货的情况需清理完毕，确保盘点时材料数量的准确性。（包括成品、半成品、原材料）B、质量部1、质量部在盘点前对投诉库和待处理仓库的不良品进行整理、整顿工作、并按产品类别进行归类。

2、清理尚未为入账的数据，保证系统数据的完整性。

3、将不良品数据与系统数据进行比对，预先做好差异分析工作。

C、财务部1、根据盘点要求组织相关部门沟通并进行指责分工、制定盘点计划。

2、协调、监督各相关部门的盘点前的准备工作，在盘点日前冻结ERP系统，整理盘点表并与盘点当日发放。

3、盘点开始前对相关部门盘点人员进行盘点方法进行培训指导，落实相关盘点要求。

八、盘点实施1、以组为单位进行统一的盘点。

2、初盘人员依物料清单的摆放顺序进行盘点，并将盘点明细依物料序号填写在盘点表内，且品号、名称、订单数量、未完成数量、初盘数量等按要求填写在对应的状态栏内。

3、复盘人员按盘点表内物料明细并依据物料序号进行实物核对确认，并在盘点表复盘项内填上复盘数据，当复盘与初盘数据有差异时，复盘人员应找初盘人员进行核对，无误后在盘点表内注明最终的盘点数据，并做上标示（统一用错号）交与财务录单员处，录单员依复盘人员的数据更正录入。

4、抽盘人员可随意抽盘，其中包括所有初盘与复盘存在差异工单及部份无差异工单，录单员在录入数据时,若发现复盘与抽盘的数据存在差异,应以抽盘人的数据为准。

5、抽盘人员若发现抽盘数量与初盘、复盘数量不一致时，找出差异原因，并对初盘与复盘人员进行考核以严肃盘点纪律。

九、盘点期间应注意的事项1、漏盘、重盘；

2、盘点数量与实际数量不一致；

3、遗失盘点表；

4、盘点时应以吊牌款号为准；

5、盘点期间销售的货品要注意是否已经盘点了；

6、确保员工制服、退仓残次品是否有盘点进去；

十、盘点责任1、各部门、存货处理小组是本次盘点责任部门，财务部负责监督并对本次盘点结果提出意见。

2、各部应对本次盘点精神进行宣传并组织相应的盘点小组，具体负责本次的盘点工作。

3、公司将对以下问题进行处罚：?

A、盘点工作组织不力，盘点人员不知本次盘点要求B、漏盘、重盘C、盘点数量与实际数量不一致D、遗失盘点单E、盘点表与盘点汇总表的数据不一致F、没按要求完成盘点工作的十一、盘点报告及结果处理1、财务部数据录入员根据签字确认后的盘点表进行数据录入编制数据账实对比表，并将账实对比表反馈至各责任部门。

2、责任部门根据账实对比表就差异较大的物料进行差异原因分析，并对盘点中暴露的问题作出相应对策，并将分析结果及对策提交至财务部。

3、财务部根据账实对比表及差异分析编制盘点报告，报总经理审批后进行相应帐务调整。

十二、注意事项1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组负责人报到，接受工作安排，如有特殊事故而觅妥代理人应事先报备核准，否则以旷职论处。

3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财务的进出及移动。

4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若与修改初，均须经盘点人员千人始能生效，否则应查究责任。

5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

6、所有盘点卡领出数量级卡号与退回数量及卡号一致，如有丢失者，每张罚款十元。

7、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受负责人指挥监督；

在复盘期间所有初盘者应全程参与；

在复核期间所有初盘、复盘应全程参与。

8、盘点终了由各组复盘人向负责人报告，经核准后始得离开岗位。

9、盘点完之后各组需将资料整理好，确保盘点资料无遗漏或遗失，仓库将确保之后可正常运作，各部门需将物品归位好。

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1盘点应当包含的内容

首先应当是货物的数量及质量，通过点数计数查明商品在库的实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致，检查在库商品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对商品进行技朮检验。

其次还要对于保管条件进行检查，是否与各种商品的保管要求相符合。如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。

2盘点执行流程

内容确定后，紧接着就是盘点流程的执行。包括，盘点前的准备、确定盘点时间、确定盘点方法、培训盘点人员、清理盘点现场、盘点、查清差异原因、盘点结果处理等。

下面来简单说一下：

Step1盘点计划

盘点计划阶段很多中小企业的盘点主持人，由于缺乏经验，没有做好盘点计划，因此乱成一团，尤其是没有针对预盘阶段做出深入计划，以致到了复盘时仓储仍乱的不可收拾，因此拖延复盘时日，令参与者怨声载道。一般而言，盘点计划多在复盘日期的一个月前就要具体拟订而且发布。

Step2确定盘点时间

一般来说为保证帐物相符，货物盘点次数愈多愈好，但盘点需投入人力、物力、财力，有时大型全面盘点还可能引起生产的暂时停顿，所以，合理的确定盘点时间非常必要。引起盘点结果盈亏的关键原因在于出入库过程中发生的错误，出入库越频繁，引起的误差也会随之增加。决定盘点时间时，既要防止过久盘点对公司造成的损失，又要考虑配送中心资源有限，商品流动速度较快的特点，在尽可能投入较少资源的同时，要加强库存控制，可以根据商品的不同特性、价值大小、流动速度、重要程度来分别确定不同的盘点时间，盘点时间间隔可以从每天、每周、每月、每年盘点一次不等。

Step3确定盘点方法

因盘点场合、要求的不同，盘点的方法也有差异，为满足不同情况的需要，尽可以快速准确地完成盘点作业，所决定的盘点方法要对盘点有利，不至于盘点时混淆。

一般来说，盘点方法分为账面盘点法、现货盘点法两类。账面盘点法是将每一种商品分别设立“存货帐卡”然后将每一种商品的出入库数量及有关信息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余量；现货盘点法是对库存商品进行实物盘点方法。按盘点时间频率的不同，现货盘点又分为期末盘点和循环盘点。

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1部门配合

一个正常生产经营的企业的物流是时刻变动的，是一个动态的指标，而企业盘点的目的，就是要查出某一个时间点的库存量，而库存量却是一个静态的指标，这就形成了一个矛盾，这就要求生产和销售部门在盘点期间暂时停止料物的收发运作，达到仓库所需要的无变动状态。

所以在盘点期间，即使生产出货照常进行，也要将生产所需物料提前发放到生产线上，以达到仓库物料的静态。此时的盘点要求只局限于仓库本身，如果年底全面盘点，生产和一切物流要全部停止动作，生产线上没有完工的物料在逻辑上还要退回仓库，再进行全面的盘点。

2人员配置

仓库的盘点必须配备一定的人员，参与盘点的人员必须具备一定识别和计量物料的能力，对于盘点工作，同时各部门还要有相应的监督机制，除仓管员以外，其他部门的人员也必须参与盘点，比如生产部和财务部，生管部需要检查库存品名数量，财务部不仅要对品名数量进行监督，还要对库存的价值进行计算，各部门人员的共同参与，一定程度上还增强了盘点人员的队伍，加速了盘点工作的进行。

3盘点时间

仓库的盘点时间一般选择在月底的最后一天，当然也会由于临时的需要进行月中盘点。

选择在月底盘点的优势很多：

①月底盘点与仓库每月结账时间保持一致，更利于查找差异，分析差异原因；②月底盘点与财务结账保持了数据的共享与协调，提高了数据的使用效率；③月底盘点为生产各项数据报表与财务月报表提供了真实有说服力的数据；④月底盘点后的数据真实可靠，为下月仓库数据的准确性提供了相应的保障。

4前期准备

对盘点前的物料，仓库管理员应该提前做准备。

第一，将同一类别，品名的物料放在一起，以便于盘点工作的顺利进行；第二，检查物料卡的收发结存记录，并核对实物数量。

5详细记录

盘点人员在盘点期间，必须认真核对实物的品名，数量，料号，做到准确无误，对实物过小的原料，还要借助一定的计量工具（如电子称，卡尺等）进行计量，进行专门的称量计算。对于贵重材料成品，还要进行重点记录，精确计量。

6复盘

根据概率论原理，同一工作失误犯第二次的可能性是很低的。在进行第一次盘点以后，有条件的企业还要对经过盘点的实物进行复盘，以提高数据的准确性，减少工作中的失误。

7查找差异原因

盘点结束以后，相同的品名要将账存数量与盘点数量相比较得到差异，如果差异率超过企业的规定的范围，就必须对差异做出说明与原因分析，差异在合理的范围内，也需要分析差异原因，最后调整帐务，做到账实相符。

在这里需要提示的一点：次月的月初数应该与本月的盘点数相等，而不是与帐务结存数相等，否则就会将差异数带入到下月的帐务当中，盘点也自然失去了它应有的意义和效果。

8临时事件处理办法

仓库在盘点期间，如果碰到必须的物料收发，比如急需的供应商送货，成品的入库及客户送货，通行的做法是可以将收发的单据日期推后一天（到达下一个月份），并对入库的原料进行隔离处理（不参与盘点），对出库的成品在发货前盘点（需参与盘点），目的就是在这种紧急情况发生时，避免造成帐务的混乱和实物的不相符，保持帐务逻辑关系的顺畅。

盘点工作对维护企业资产存货的完整准确，及时发现问题，分析原因，处理问题，改进工作方面有着相当重要的意义，并为财务信息的准确性提供了相应的保障，对了解企业资产状况，物流状态提供了第一手资料，为公司决策层提供了有力的信息来源。