公司想申请高新技术企业,关于研发费用归集及账务处理,请高人指点
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精选回答
按你的表述研发费用最终肯定是转入了本年利润的,所以这个更正没有对利润总额产生影响;加计扣除后,税务亏损将进一步加大,也就是说可弥补的亏损数将变大,即递延所得税资产将增加,如果你执行了企业会计准则第18号所得税准则,且在未来5年内有足够的利润用来弥补这个亏损,那么将加计扣除的金额乘以税率,增加递延所得税资产,并调整未分配利润。
常青藤 2022-09-25 03:54:30
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